EconresultЭкономический результат

Финансовый план

Финансовый план предусматривает определение суммарных текущих затрат на производство услуг; доли постоянных и переменных расходов; себестоимости услуг для 1-го , 2-го,и 3-го года; а так же формирование отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках, а так же определение критического объема продаж.

1.Для начала разработки финансового плана необходимо определить суммарные затраты на производство, включаемые в себестоимость продукции (таблица 15).

Затем разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные.

К постоянным расходам относится: амортизация, арендная плата и электричество. Всего постоянных расходов 145260 руб. К переменным расходам относится: ФЗП, сырье и материалы, расходы на рекламу, страхование имущества, отчисление на соц. Нужды, электричество (оборудование). Всего переменных расходов 576000 руб.

По результатам расчёта расходов можно определить себестоимость услуг, предоставляемых предприятием в каждом периоде. Для этого мы используем формулу:

С = Е/Р

Где Е -расходы в данном периоде в рублях.

Р -производственная программа в натуральных единицах измерения.

Себестоимость оказания услуг представлена в таблице 16.

Как видно из таблицы, себестоимость со временем уменьшается. Что свидетельствует о том, что открываемый бизнес не будет убыточным, не смотря на высокую долю постоянных расходов. Высвобождающиеся денежные средства можно использовать в дальнейшем для формирования страхового фонда, закупки более модернизированного оборудования, расширения спектра оказываемых услуг.

Таблица 15. Суммарные затраты организации

Другое по теме

Разработка бизнес-плана арт-галереи
Теоретические основы бизнес-планирования ...