Финансовый план

Финансовый план предусматривает определение суммарных текущих затрат на производство услуг; доли постоянных и переменных расходов; себестоимости услуг для 1-го , 2-го,и 3-го года; а так же формирование отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках, а так же определение критического объема продаж.

1.Для начала разработки финансового плана необходимо определить суммарные затраты на производство, включаемые в себестоимость продукции (таблица 15).

Затем разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные.

К постоянным расходам относится: амортизация, арендная плата и электричество. Всего постоянных расходов 145260 руб. К переменным расходам относится: ФЗП, сырье и материалы, расходы на рекламу, страхование имущества, отчисление на соц. Нужды, электричество (оборудование). Всего переменных расходов 576000 руб.

По результатам расчёта расходов можно определить себестоимость услуг, предоставляемых предприятием в каждом периоде. Для этого мы используем формулу:

С = Е/Р

Где Е -расходы в данном периоде в рублях.

Р -производственная программа в натуральных единицах измерения.

Себестоимость оказания услуг представлена в таблице 16.

Как видно из таблицы, себестоимость со временем уменьшается. Что свидетельствует о том, что открываемый бизнес не будет убыточным, не смотря на высокую долю постоянных расходов. Высвобождающиеся денежные средства можно использовать в дальнейшем для формирования страхового фонда, закупки более модернизированного оборудования, расширения спектра оказываемых услуг.

Таблица 15. Суммарные затраты организации

наименование расходов

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

3 год

амортизация

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

1368

4104

4104

4104

4104

16416

электричество (освещение.)

737

737

737

737

737

737

737

737

737

737

737

737

2211

2211

2211

2211

8844

отчисления на соц нужды

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

188121

564363

564363

564363

564363

2257452

арендная плата

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

30000

30000

30000

30000

120000

ФЗП

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

55 200

165600

165600

165600

165600

662400

Электричество (оборуд.)

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

1350

1350

1350

1350

5400

Сырье и материалы

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

90000

90000

90000

90000

360000

страхование имущества

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

5400

5400

5400

5400

21600

Расходы на рекламу

10250

17250

18250

6250

26250

6250

6250

4250

11250

3250

3250

23250

6500

27500

7500

27500

69000

Всего расходов

297926

304926

305926

293926

313926

293926

293926

291926

298926

290926

290926

310926

869528

890528

870528

890528

3521112

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другое по теме

Разработка бизнес-плана арт-галереи
Теоретические основы бизнес-планирования ...

Разделы