Финансовый план
Финансовый план предусматривает определение суммарных текущих затрат на производство услуг; доли постоянных и переменных расходов; себестоимости услуг для 1-го , 2-го,и 3-го года; а так же формирование отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках, а так же определение критического объема продаж.
1.Для начала разработки финансового плана необходимо определить суммарные затраты на производство, включаемые в себестоимость продукции (таблица 15).
Затем разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные.
К постоянным расходам относится: амортизация, арендная плата и электричество. Всего постоянных расходов 145260 руб. К переменным расходам относится: ФЗП, сырье и материалы, расходы на рекламу, страхование имущества, отчисление на соц. Нужды, электричество (оборудование). Всего переменных расходов 576000 руб.
По результатам расчёта расходов можно определить себестоимость услуг, предоставляемых предприятием в каждом периоде. Для этого мы используем формулу:
С = Е/Р
Где Е -расходы в данном периоде в рублях.
Р -производственная программа в натуральных единицах измерения.
Себестоимость оказания услуг представлена в таблице 16.
Как видно из таблицы, себестоимость со временем уменьшается. Что свидетельствует о том, что открываемый бизнес не будет убыточным, не смотря на высокую долю постоянных расходов. Высвобождающиеся денежные средства можно использовать в дальнейшем для формирования страхового фонда, закупки более модернизированного оборудования, расширения спектра оказываемых услуг.
Таблица 15. Суммарные затраты организации
наименование расходов |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
3 год |
амортизация |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
1368 |
4104 |
4104 |
4104 |
4104 |
16416 |
электричество (освещение.) |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
737 |
2211 |
2211 |
2211 |
2211 |
8844 |
отчисления на соц нужды |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
188121 |
564363 |
564363 |
564363 |
564363 |
2257452 |
арендная плата |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
120000 |
ФЗП |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
55 200 |
165600 |
165600 |
165600 |
165600 |
662400 |
Электричество (оборуд.) |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
5400 |
Сырье и материалы |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
90000 |
90000 |
90000 |
90000 |
360000 |
страхование имущества |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
1800 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
21600 |
Расходы на рекламу |
10250 |
17250 |
18250 |
6250 |
26250 |
6250 |
6250 |
4250 |
11250 |
3250 |
3250 |
23250 |
6500 |
27500 |
7500 |
27500 |
69000 |
Всего расходов |
297926 |
304926 |
305926 |
293926 |
313926 |
293926 |
293926 |
291926 |
298926 |
290926 |
290926 |
310926 |
869528 |
890528 |
870528 |
890528 |
3521112 |
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6
Другое по теме
Практика и проблемы управления оплатой труда ОАО ЧТПЗ
Заработная
плата - один из основных факторов социально - экономической жизни каждой
страны. Высокий уровень заработной платы свидетельствует о процветании
экономики, прогрессирования всех отраслей государства. Высокий уровень оплаты
труда, то есть высокая цена трудовых ресу ...