Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности. Все эти документы приведены нами в Приложении 3.

Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «ОнЛайн» сумму заемных и привлеченных средств.

Учтем рассчитанные ранее показатели.

Активы создаваемого предприятия - 409,22 тыс.руб., в т.ч.:

Нематериальные активы - 15,0 тыс.руб.

Основные фонды - 159,8 тыс. руб.

Оборотные средства - 234,42 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб.

Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.

Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб.

Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.

Составим отчет плана о прибылях и убытках ООО «ОнЛайн»

Для этого рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты деятельности ООО «ОнЛайн».

Выручка от реализации =

11342,72 тыс. руб.

Себестоимость продукции

= 3130,89

тыс. руб.

Прибыль

= Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11342,72-3130,89

=8211,83 тыс. руб.

Балансовая прибыль

= прибыль/убыток от продаж + прочие доходы - прочие расходы = 8211,83 тыс. руб.

Налог на прибыль

= 8211,83 *0,06=492,71 тыс. руб.

Чистая прибыль

= балансовая прибыль - налог на прибыль = 8211,83 -492,71 =7719,12 тыс. руб.

Рентабельность продукции и услуг

= балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8211,83 /3130,89*100%=262,3%

Расчетная рентабельность

= чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7719,12 / (3130,89+8211,83 *0,06)*100%=213,02%

План прибылей и убытков вынесен в Приложение 3.

Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11342,72/12=945,23 тыс. руб. План (отчет о движении денежных средств) вынесен в Приложение 3.

Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес-проекта.

Чистый доход

от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:

ЧД=, где

П, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

ЧД=7719,12-3130,89=4588,23 тыс. руб.

Индекс доходности

- показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле: Ид=ЧПi/К

ИД=7719,12/3130,89=2,47

Срок окупаемости

- число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:

Ток = К / ЧПср, где

ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток=3130,89/7719,12=0,41 года (5 мес.)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Примерный годовой баланс ООО

«ОнЛайн»

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

1. Основные активы

Собственные средства

300,0

Нематериальные активы

15,0

Кредиторская задолженность

109,22

Основные фонды

159,8

2. Оборотные средства

234,42

Баланс

409,22

409,22

Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО

«ОнЛайн»

№ п/п

Показатели

Сумма, тыс. руб.

1

Выручка от реализации

11342,72

2.

Себестоимость продукции

3130,89

3.

Прибыль

8211,83

4.

Балансовая прибыль

8211,83

5.

Налог на прибыль

492,71

6.

Чистая прибыль

7719,12

Перейти на страницу: 1 2 3

Другое по теме

Разработка программы совершенствования обоснования цен на продукцию предприятия
В рыночной экономике торговым предприятиям необходимо самостоятельно обеспечивать сбыт своей продукции, и соответственно прогнозировать ценовую политику. В условиях сокращения платежеспособного спроса и возникшей конкуренции с импортными товарами проблема установления цен н ...

Разделы