Анализ и планирование валового дохода и прибыли предприятия

Анализ валового дохода является составной частью оценки финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия.

Таблица 3.10.

Информация о динамике валового дохода торгового предприятия

Наименование показателей

2009 г.

2010 г.

Отклонение 2010 г. от 2009 г., млн. руб.

2010 г. в % к 2009 г

Товарооборот, тыс. руб. - в фактических ценах - в сопоставимых ценах

218 075,0 218 075,0

264 653,0 251 332,4

+ 46 578,0 + 33 257,4

121,4 115,3

Валовой доход от реализации товаров, тыс. руб.

50 593,5

66 427,9

+ 15 834,4

131,3

Издержки обращения, тыс. руб.

37 945,1

49 754,8

+ 11 809,7

131,1

Уровень ВД в процентах к т/о, %

23,2

25,1

+ 1,9

-

Уровень ВД в процентах к ИО, %

133,3

133,5

+ 0,2

-

Валовой доход предприятия в 2010 году по сравнению с 2009 годом возрастал более высокими темпами, чем товарооборот и издержки обращения. Этому способствовало увеличение массы реализованных товаров и уровня торговых надбавок, рост цен на товары и соблюдение режима экономии. Сложившиеся соотношения в темпах изменения анализируемых показателей обеспечили предприятию увеличение уровня валового дохода в процентах к товарообороту на 1,9 % и в процентах к издержкам обращения на 0,2 % , то есть эффективность торговой деятельности, оцениваемая по показателю валового дохода в 2010 году, возросла.

Найдём влияние объёма товарооборота на сумму валового дохода 2010 года по сравнению с 2009 годом:

ВД = 46 578,0*23,2 /100 = 10 806,1 (тыс.руб.) - в действующих ценах

Влияние изменения уровня валового дохода на его сумму:

ВД = 264 653,0* 1,9 / 100 = 5 028,3 (тыс.руб.)

Таблица 3.11

Сводная таблица влияния факторов на изменение суммы валового дохода ООО «Матрица»

Факторы

2010 год по сравнению с 2009 годом

Изменение объема товарооборота в действующих ценах, млн. руб.

10 806,1

Изменение среднего уровня валового дохода в процентах к обороту

5 028,3

Итого

15 834,4

Увеличение объёма товарооборота в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 46 578,0 тыс. руб. обеспечило предприятию получение дополнительной суммы валового дохода в размере 10 806,1 тыс. руб. , что составляет 68,2 % от всего прироста валового дохода в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Этот прирост был обеспечен преимущественно за счёт роста цен. Менее значительное влияние на сумму валового дохода оказало увеличение среднего уровня валового дохода : за счёт этого фактора валовой доход возрос на 5 028,3 тыс.руб.

Динамика прибыли ООО «Матрица» представлена в таблице 3.12

Таблица 3.12

Анализ прибыли ООО «Матрица»

Наименование показателей

2009 г.

2010 г.

Отклонение 2010 г. от 2009 г.

2010 г. в % к 2009 г

Товарооборот, тыс. руб. - в действующих ценах - в сопоставимых ценах

218 075,0 218 075,0

264 653,0 251 332,4

+ 46 578,0 + 33 257,4

121,4 115,3

Валовой доход - в сумме, тыс. руб. - в процентах к товарообороту, %

50 593,5 23,2

66 427,9 25,1

+ 15 834,4 + 1,9

131,3

Издержки обращения - в сумме, тыс. руб. - в процентах к товарообороту, %

37 945,1 17,4

49 754,8 18,8

+ 11 809,7 + 1,4

131,1

Прибыль от реализации товаров - в сумме, тыс. руб. - в процентах к товарообороту, %

12 648,4 5,8

16 673,2 6,3

+ 4 024,8 + 0,5

131,8

Прочие доходы, тыс. руб.

80

-

- 80

Прочие расходы, тыс. руб.

16

-

- 16

Валовая прибыль, тыс. руб.

12 712,4

16 673,2

+ 3 960,8

131,2

Текущий налог на прибыль, тыс. руб.

2 542,5

3 354,6

+ 812,1

Чистая прибыль - в сумме, тыс. руб. - в процентах к товарообороту, %

10 169,9 4,7

13 418,6 5,1

+ 3 248,7 + 0,4

131,9

Перейти на страницу: 1 2

Другое по теме

Проблемные аспекты управления промышленным предприятием в кризисной ситуации
Антикризисное управление стало одним из самых «популярных» терминов в деловой жизни России. В одних случаях под ним понимают управление фирмой в условиях общего кризиса экономики, в других - управление фирмой, в преддверии банкротства, третьи же связывают понятие антикризисн ...

Разделы