Анализ влияния перечисленных факторов на абсолютное отклонение фонда заработной платы от плана выполнен в таблице 2.7.7
Таблица 2.7.7. Анализ влияния факторов на абсолютное отклонение фонда заработной платы от плана ООО «Саверок» за 2011 год
|
Категории работающих |
ФОТ, тыс. руб. |
Численность, чел. |
Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. |
Отклонение ФОТ, тыс. руб. | |||||
|
План 2011 г. |
Факт 2011 г. |
План 2011 г. |
Факт 2011 г. |
План 2011 г. |
Факт 2011 г. |
Всего |
в т. ч. за счет | ||
|
численности |
изменения средней заработной платы | ||||||||
|
1. Охранники |
17 849 |
17 849 |
66 |
66 |
270,44 |
270,44 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
2. Руководители |
1 392 |
1 392 |
3 |
3 |
464,00 |
464,00 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
3. Специалисты |
2 506 |
2 698 |
8 |
8 |
313,20 |
337,20 |
192 |
0,0 |
192,0 |
|
4. Служащие |
1 824 |
2 448 |
6 |
9 |
304,00 |
272,00 |
624 |
912,0 |
-288,0 |
|
ИТОГО |
23 570 |
24 386 |
83 |
86 |
283,98 |
283,56 |
816 |
912,0 |
-96,0 |
Таким образом, в отчетном периоде получен перерасход фонда заработной платы на 816,0 тыс. руб., в том числе получен перерасход в размере 912 тыс. руб. за счет увеличения численности персонала и получена экономия фонда заработной платы за счет снижения средней заработной платы на 96,0 тыс. руб.
Разработка бизнес-плана по созданию салона красоты для мужчин
Бизнес-план - план, программа
осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме,
товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их
эффективности. Он позволяет выбрать наиболее перспективный желаемый результат и
определит ...