Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы
оплаты труда
Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 1.1% по сравнению с предыдущим годом, что может быть следствием снижения условий труда.
В отчетном году наблюдается снижение коэффициента необходимого оборота по приему по сравнению с предыдущим годом. Вместе с тем отрицательной тенденцией является увеличение коэффициента текучести на 2,5% по сравнению с предыдущим годом, что могло произойти за счет снижения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.
В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда, на условия труда и оплату работников.
Рассчитаем абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана. Для расчета используем процент выполнения плана по перевозкам в размере 3,4%.
Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в таблице 2.7.6.
Абсолютное отклонение (∆ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников в пересчете на фактическое выполнение объема выполненных услуг (103,4%):
Таблица 2.7.6. Анализ выполнения плана по фонду заработной платы ООО «Саверок» за 2011 год
Категории работающих |
ФОТ, тыс. руб. |
Фактический фонд оплаты труда, 2011 год |
Отклонение от плана |
|
План 2011 год |
Плановый в пересчете на фактические значения фондообразующего показателя | |
абсолютное |
относительное |
1. Охранники |
17 849 |
18 456 |
17 849 |
-607 |
-3,29 |
2. Руководители |
1 392 |
1 439 |
1 392 |
-47 |
-3,29 |
3. Специалисты |
2 506 |
2 591 |
2 698 |
107 |
4,12 |
4. Служащие |
1 824 |
1 886 |
2 448 |
562 |
29,80 |
ИТОГО |
23 570 |
24 372 |
24 386 |
15 |
0,06 |
Из таблицы 2.7.6 видно, что имело место абсолютный перерасход фонда заработной платы по всему персоналу на 0,06% на сумму 15 тыс. руб.
Абсолютное отклонение обусловлено совместным влиянием изменения численности отдельных категорий персонала и средней заработной платы одного работника, которое можно определить по формулам:
, (2.1)
, (2.2)
, (2.3)
, (2.4)
где ФОТi - фонд оплаты i-ой категории работающих, руб.;
Чрщ i - численность работающих i-ой категории, чел.;
- средняя заработная плата по i-ой категории, руб.
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5
Другое по теме
Приобретение оборудования, лизинг
Лизинг достаточно молодой вид предпринимательской деятельности не только
у нас в стране, но и за рубежом. Зародившись в США в начале 50-х годов нашего
столетия, лизинг уже в конце 50-х - начале 60-х годов начал распространяться в
Европе.
За менее чем полувековой срок свое ...