Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 1.1% по сравнению с предыдущим годом, что может быть следствием снижения условий труда.

В отчетном году наблюдается снижение коэффициента необходимого оборота по приему по сравнению с предыдущим годом. Вместе с тем отрицательной тенденцией является увеличение коэффициента текучести на 2,5% по сравнению с предыдущим годом, что могло произойти за счет снижения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда, на условия труда и оплату работников.

Рассчитаем абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана. Для расчета используем процент выполнения плана по перевозкам в размере 3,4%.

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в таблице 2.7.6.

Абсолютное отклонение (∆ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников в пересчете на фактическое выполнение объема выполненных услуг (103,4%):

Таблица 2.7.6. Анализ выполнения плана по фонду заработной платы ООО «Саверок» за 2011 год

Категории работающих

ФОТ, тыс. руб.

Фактический фонд оплаты труда, 2011 год

Отклонение от плана

План 2011 год

Плановый в пересчете на фактические значения фондообразующего показателя

абсолютное

относительное

1. Охранники

17 849

18 456

17 849

-607

-3,29

2. Руководители

1 392

1 439

1 392

-47

-3,29

3. Специалисты

2 506

2 591

2 698

107

4,12

4. Служащие

1 824

1 886

2 448

562

29,80

ИТОГО

23 570

24 372

24 386

15

0,06

Из таблицы 2.7.6 видно, что имело место абсолютный перерасход фонда заработной платы по всему персоналу на 0,06% на сумму 15 тыс. руб.

Абсолютное отклонение обусловлено совместным влиянием изменения численности отдельных категорий персонала и средней заработной платы одного работника, которое можно определить по формулам:

, (2.1)

, (2.2)

, (2.3)

, (2.4)

где ФОТi - фонд оплаты i-ой категории работающих, руб.;

Чрщ i - численность работающих i-ой категории, чел.;

- средняя заработная плата по i-ой категории, руб.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Другое по теме

Проект программы подрядных работ филиала ПМК-12 ОАО Полесьежилстрой
Капитальное строительство включает в себя проектно-изыскательские и научно - исследовательские, строительные и монтажные организации, предприятия стройиндустрии, производство строительных материалов и транспорт. В сфере капитального строительства прямо или косвенно участвуют ...

Разделы