Экономическая оценка влияния мероприятия по увеличению объема продаж
стульев на технико-экономические показатели предприятия
Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала проводится в таблице 3.13
Таблица 3.12 - Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала
Наименование показателя |
Величина показателя |
Отклонение (±) |
Темп роста, % |
|
факт |
проект | | |
Выручка от продажи, тыс. руб. |
151200 |
159873 |
8612,5 |
105 |
Численность персонала, чел |
150 |
151 |
1 |
100,6 |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
20000 |
20000 |
0 |
100 |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
36000 |
36240 |
240 |
100,6 |
Производительность труда, тыс. руб./чел |
1008,4 |
1058,7 |
50,3 |
104,9 |
Численность персонала в проектном варианте составит 151 чел. Численность персонала возрастет на 1 человека. Производительность труда в проектном варианте возрастет на 503 тыс. руб./чел. и составит 1058,7 тыс. руб./чел. Также произойдет увеличение годового фонда заработной платы с 36000 тыс. руб. до 36240 тыс. руб. Среднемесячная заработная плата останется неизменной и будет составлять 20000 руб.
Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию, заработную плату, амортизацию основных средств, прочих затрат, затрат на производство и реализацию продукции, затрат на 1 единицу продукции представлено в таблице 3.14
Затраты на производство и реализацию офисных столов в проектном варианте составят 128937,5 тыс. руб. Затраты возрастут на 366,3 тыс. руб. В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы (34%), заработную плату (28%), амортизацию (20%). Доля затрат на топливо и энергию будет равна 8%, прочих затрат - 10%. В структуре затрат произойдут несущественные изменения. Доля затрат на сырье и материалы не увеличится. Снизится доля амортизации с 22% до 20%. Доля топлива и энергии увеличится с 6% до 8%. Доля заработной платы останется на уровне 28%, доля прочих затрат - 10%. Причинами увеличения суммы затрат на выпуск изделия являются: рост прочих расходов за счет рекламных мероприятий, рост топлива,энергии за счет внедрения транспортного средства.
Затраты на 1 единицу продукции снизятся с 12754,8 руб. до 12686,3 руб. по всем элементам затрат, за исключением затрат на сырье и материалы, по этому элементу затраты останутся неизменными.
Экономическое моделирование изменения стоимости основных средств и показателей их использования приводится в таблице 3.14
Таблица 3.14 - Расчет изменения стоимости основных средств и показателей их использования
Наименование показателя |
Величина показателя |
Откло- нение (±) |
Темп роста, % |
|
факт |
проект | | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Выручка от продажи и продукции, тыс. руб. |
151200 |
159873 |
8612,5 |
105,6 |
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб. |
22689,1 |
30935,5 |
8246,4 |
136,3 |
Численность персонала, чел. |
150 |
151 |
1 |
100,6 |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
202040,7 |
202500 |
459,3 |
100,2 |
Фондоотдача, руб./руб. |
0,74 |
0,78 |
0.04 |
105,4 |
Фондорентабильность,% |
11,2 |
14,2 |
3,0 |
126,7 |
Фондовооруженность труда, тыс.руб./чел. |
1346,9 |
1341 |
-5,9 |
99,5 |
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5
Другое по теме
Развитие малого бизнеса в Республике Казахстан
В современный период развития рыночных отношений особое значение
приобретает развитие индивидуального предпринимательства. Именно малые
предприятия, не требующие крупных стартовых инвестиций и гарантирующие высокую
скорость оборота ресурсов, способны наиболее быстро и э ...