Расчёт показателей прогнозного отчёта о прибылях и убытках

Для расчёта показателей прогнозного отчёта о прибылях и убытках произведём вспомогательные расчёты: прогнозные расчёты выручки, затрат в разрезе их элементов, а так же стоимости внеоборотных активов.

Исходные данные для прогнозного анализа приведены в таблице 6.

Выручка от продажи товаров, продукции работ и услуг.

Впр= Во*(1+То)*(1+Тц)

Впр1=38555(1+0,1)*(1+0,1)=46651

Впр2=46651*(1+0,05)*(1+0,1)=51317

Впр3 = 51317*(1+0,05)*(1+0,1)=59271

Материальные затраты прогнозируются исходя из темпов роста объёмов производства, роста цен на сырье и материалы и изменения материалоёмкости продукции.

МЗ пр=Мз0 (1+То)*(1+Тц)* (1+Тме)

МЗ пр1 =23917*(1+0,1)*(1+0,12)* (1+0)= 29466

МЗ пр2 =29466*(1+0,05)*(1+0,1)*( 1+0)=34033

МЗ пр3 =34033*(1+0,05)*(1+0,1) *(1+0)=39308

Прогнозные затраты на оплату труда

ЗП пр = ЗП0 *(1+То)*(1+Тзп)

ЗПпр1=5946*(1+0,1)*(1+0,1)=7185

ЗПпр2=7195*(1+0,05)*(1+0,1)=8310

ЗПпр3 = 8310*(1+0,05)*(1+0,1)=9598

Таблица 6. - Исходные данные для прогнозного анализа

Показатель

Отчётный год

Прогнозный период

1-й год

2-й год

3-й год

Темп прироста объёма производства (То)

-29,8

10,0

5,0

5,0

Темп прироста цен на выпускаемую продукцию (Тц)

12,5

10,0

10,0

10,0

Темп прироста цен на сырьё и материалы (Тим)

12,5

12,0

10,0

10,0

Темп прироста зарплаты (Тзп)

8,5

10

10

10

Темп прироста численности персонала (Тч)

3

-

-

-

Операционная деятельность

1087

3000

3000

3000

Внереализационная деятельность

-

-

-

-

Доля нераспределённой прибыли и чистой прибыли

45

80

50

40

Капитальные вложения во внеоборотные активы

1322

1000

1000

1000

Ставка отчислений в Пенсионный фонд Со

0,22

0,22

0,22

0,22

Средняя ставка налогообложения бухгалтерской прибыли

Предприятие уплачивает единый сельскохозяйственный налог, освобождено от его уплаты в данном периоде

Средняя норма амортизации («а)

0,046

0,046

0,046

0,046

Отношение прочих затрат к выручке (Ып)

0,075

0,075

0,075

0,075

Длительность оборота запасов

312

312

312

312

Средний срок инкассации дебиторской задолженности

6

6

6

6

Средний срок погашения кредиторской задолженности перед поставщиками

368

340

330

320

Средняя ставка Единого сельскохозяйственного налога

6

6

6

6

Перейти на страницу: 1 2 3

Другое по теме

Статистический анализ и прогнозирование инвестиционного рынка Хабаровского края
Важнейшим индикатором инвестиционной привлекательности субъектов Российской Федерации для тех, кто хотел бы вложить свои капиталы в развитие отраслей экономики той или иной территории является состояние инвестиционного климата, сравнительные характеристики инвестиционных по ...

Разделы