Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геотех»
Далее рассчитаем заработную плату по годам с учетом инфляции (таблица 3.8.).
Таблица 3.8
Заработная плата по годам с учетом инфляции
Годы проекта |
2011г. |
2012 г. |
ФОТ, руб. |
ЕСН, руб. |
ФОТ, руб. |
ЕСН, руб. |
113050 |
29388 |
174338 |
50547 |
На предприятии проводится кадровая политика. В настоящее время штат предприятия в целом укомплектован. Набор сотрудников осуществляется на отдельные позиции для поддержания бизнес-процессов на оптимальном уровне. Данный порядок приема персонала в настоящее время является оптимальным. Цикл найма персонала подлежит своевременному контролю. На предприятии отсутствует политика кадрового резерва и планирования карьеры персонала.
Затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.
Оценим потенциальные риски, которые ОАО «Геотех» может иметь при производстве данного вида продукции.
Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски ОАО «Геотех» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:
систематическое изучение конъюнктуры рынка;
рациональная ценовая политика;
создание сети сервисного обслуживания;
реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.
Инвестиционные риски связаны с процессом подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Необходимо разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.
Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:
отчет о прибылях и убытках;
отчет о движении денежных средств.
Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геотех». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
Составим план прибылей и убытков ОАО «Геотех» (таблица 3.9.).
Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.
Таблица 3.9.
План прибылей и убытков, тыс. руб.
№ |
Наименование статьи |
Источник |
2012 г. |
2013 г. |
1 |
Валовой объем продаж (вкл. НДС) |
табл. 9 |
399966 |
592565 |
2 |
Потери и НДС |
НДС (18%) |
61012 |
90391 |
3 |
Чистый объем продаж |
1-2 |
338954 |
502174 |
4 |
Постоянные издержки |
табл. 17 |
207776 |
293366 |
5 |
Переменные издержки |
табл. 16 |
166058 |
205682 |
6 |
Валовая прибыль |
3-4-5 |
3488 |
3126 |
7 |
Проценты по кредитам |
табл. 19 |
460 |
125 |
8 |
Прибыль до налогообложения |
6-7 |
3028 |
3001 |
9 |
Налог на прибыль |
8* 20% |
606 |
600 |
10 |
Чистая прибыль |
8-9 |
2422 |
2401 |
11 |
Чистая прибыль нарастающим итогом |
- |
2422 |
4823 |
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6 7 8
Другое по теме
Производительность труда ООО Орелагроинвест
На сегодняшний день уровень производительности труда не
позволяет сделать выводов о сколько-нибудь серьезных успехах его для реализации
мотивационной политики. Чтобы уровень соответствовал целям управленческой
стратегии: развитию чувства общности у работников, воспитанию их ...