Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геотех»

Далее рассчитаем заработную плату по годам с учетом инфляции (таблица 3.8.).

Таблица 3.8

Заработная плата по годам с учетом инфляции

Годы проекта

2011г.

2012 г.

ФОТ, руб.

ЕСН, руб.

ФОТ, руб.

ЕСН, руб.

113050

29388

174338

50547

На предприятии проводится кадровая политика. В настоящее время штат предприятия в целом укомплектован. Набор сотрудников осуществляется на отдельные позиции для поддержания бизнес-процессов на оптимальном уровне. Данный порядок приема персонала в настоящее время является оптимальным. Цикл найма персонала подлежит своевременному контролю. На предприятии отсутствует политика кадрового резерва и планирования карьеры персонала.

Затраты на заработную плату работников будут отнесены к постоянным издержкам.

Оценим потенциальные риски, которые ОАО «Геотех» может иметь при производстве данного вида продукции.

Каждое предприятие сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его развитию и существованию. Потенциальные риски ОАО «Геотех» по производству буровых установок представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками, инвестиционными рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.д.). Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

систематическое изучение конъюнктуры рынка;

рациональная ценовая политика;

создание сети сервисного обслуживания;

реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими платежами, колебаниями рубля и т.д. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Инвестиционные риски связаны с процессом подготовки к производству, а именно, с увеличением срока подготовки к производству против расчетного по организационным и техническим причинам.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.д.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Необходимо разработать финансовый план предприятия. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства буровых установок. Источниками финансирования проекта являются собственные средства предприятия и заемный капитал в размере 5580000 руб.

Результаты финансового моделирования представлены в следующих документах:

отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении денежных средств.

Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов ОАО «Геотех». Финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость ее финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Составим план прибылей и убытков ОАО «Геотех» (таблица 3.9.).

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что предприятие ежегодно получает прибыль.

Таблица 3.9.

План прибылей и убытков, тыс. руб.

Наименование статьи

Источник

2012 г.

2013 г.

1

Валовой объем продаж (вкл. НДС)

табл. 9

399966

592565

2

Потери и НДС

НДС (18%)

61012

90391

3

Чистый объем продаж

1-2

338954

502174

4

Постоянные издержки

табл. 17

207776

293366

5

Переменные издержки

табл. 16

166058

205682

6

Валовая прибыль

3-4-5

3488

3126

7

Проценты по кредитам

табл. 19

460

125

8

Прибыль до налогообложения

6-7

3028

3001

9

Налог на прибыль

8* 20%

606

600

10

Чистая прибыль

8-9

2422

2401

11

Чистая прибыль нарастающим итогом

-

2422

4823

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Другое по теме

Проблемы и последствия сырьевой ориентации Российской экономики
В данный момент мы можем точно сказать, что Российская экономика в основном ориентирована на сырьевую отрасль. Наличие сырьевых ресурсов предоставляет значительные возможности для развития страны. Вместе с тем в долгосрочной перспективе показатели роста богатых ресурсами ст ...

Разделы