А1. Наиболее ликвидные активы - к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим образом:
А1на 03.12.2009г. = стр. 250 + стр. 260 = 20000 + 67 400= 87 400 тыс. руб. (3.1.6)
А1на 30.12.2010г.= стр. 250 + стр. 260 = 0 + 174 348 = 174 348 тыс. руб. (3.1.6)
А2. Быстро реализуемые активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты.
А2на 03.12.2009г. = стр. 240 = 458 615 тыс. руб. (3.1.7)
А2на 30.12.2010г. = стр. 240 = 291 991 тыс. руб. (3.1.7)
А3. Медленно реализуемые активы - статьи раздела 2 актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность, и прочие оборотные активы.
А3на 03.12.2009г. = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270 = 79 884 + 6 802 = 86 686 тыс. руб. (3.1.8)
А3 на 30.12.2010г. = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270 = 165 535 + 63 = 165 598 тыс. руб. (3.1.8)
А4. Трудно реализуемые активы - статьи раздела 1 актива баланса - внеоборотные активы.
А4на 03.12.2009г. = стр. 190 = 2 732 052 млн. руб. (3.1.9)
А4на 30.12.2010г. = стр.190 = 2 728 462 млн. руб. (3.1.9)
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.
П1. Наиболее срочные обязательства - к ним относится кредиторская задолженность.
П1на 03.12.2009г. = стр. 620 = 363 223 тыс. руб. (3.1.10)
П1на 30.12.2010г. =стр. 620 = 321 664 тыс. руб. (3.1.10)
П2. Краткосрочные пассивы - это краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные пассивы.
П2на 03.12.2009г. = стр. 610 + стр. 670 = 0 руб. (3.1.11)
П2на 30.12.2010г. = стр. 610 + стр. 670 = 0 руб. (3.1.11)
П3. Долгосрочные пассивы - это статьи баланса, относящиеся к 5 и 6 разделам, т.е. долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей.
П3на 03.12.2009г. =стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650 + cтр. 660 = 11 412 + 131 = 11 543 тыс. руб. (3.1.12)
П3 на 30.12.2010г. = стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650 + cтр. 660 = 18 439 + 95 = 18 534 тыс. руб. (3.1.12)
П4. Постоянные пассивы или устойчивые - это статьи 4 раздела баланса «Капитал и резервы». Если у организации есть убытки, то они вычитаются.
П4на 03.12.2009г. =стр.490 = 2 989 987 млн. руб. (3.1.13)
П4на 30.12.2010г. = стр. 490 = 3 020 201 млн. руб. (3.1.13)
Таблица 3.1.2.
Анализ ликвидности баланс ОАО «НИЦ «Строительство» за период с 03.12.2009 г. по 31.12.2010г.
|
п/п |
Группа показателей |
Сумма |
Группа показателей |
Сумма |
Платежный излишек (+), недостаток (-) | |||
|
03.12.2009 |
31.12.2010 |
руб.в % к итогу |
03.12.2009 |
31.12.2010 |
03.12.2009 |
31.12.2010 | ||
|
1. |
Наиболее ликвидные активы (А1) |
87400 |
174 348 |
Наиболее срочные обязательства (П1) |
363 223 |
321 664 |
-275 823 |
-147 316 |
|
2. |
Быстро реализуемые активы (А2) |
458 615 |
291 991 |
Краткосрочные обязательства (П2) |
0 |
0 |
458 615 |
291 991 |
|
3. |
Медленно реализуемые активы (А3) |
86 686 |
165 598 |
Долгосрочные пассивы (П3) |
11 543 |
18 534 |
75 143 |
147 064 |
|
4. |
Труднореализуемые активы (А4) |
2 732 052 |
2 728 462 |
Постоянные пассивы (П4) |
2 989 987 |
3 020 201 |
-257 935 |
-291 739 |
|
Баланс |
3 364 753 |
3 360 399 |
Баланс |
3 364 753 |
3 360 399 | |||
Производственный потенциал и пути его совершенствования в ООО Инвестстрой
Строительный
комплекс является сферой национальной экономики, результаты деятельности
которого имеют не только экономическое, но и важнейшее социально-политическое
значение. В этой связи эффективность его развития во многом определяет темпы
роста экономической стабильности ...